公告日期：2013-12-25

  证券代码：000883          证券简称：湖北能源              公告编号：2013-044



                     湖北能源集团股份有限公司
       关于公司所属企业省煤投公司计提坏账准备的公告


     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。



     根据《企业会计准则》及公司《重要会计政策和会计估计》的有关规定，公
司所属企业湖北省煤炭投资开发有限公司（以下简称“省煤投公司”）经对 2013
年各项应收款项可收回性及预付账款性质分析，拟对 2013 年应收款项及部分预
付账款计提坏账准备，计提坏账准备金额合计为 3,264.58 万元。该事项已经公司
第七届董事会第二十八次会议审议通过，不需要提交公司股东大会审议。具体情
况公告如下：
     一、计提坏账准备的会计依据

     根据《企业会计准则》及公司《重要会计政策和会计估计》的有关规定，公

司应当在期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预

计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。

     对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位

破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他

应收款，并按规定计提坏账准备。

     应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
                                                账龄组合/计 提 比 例
          项    目              1 年以内     1-2 年      2-3 年    3-5 年
                                                                              5 年以上
                                (含 1 年)   (含 2 年)   (含 3 年) (含 5 年)
                     能源企业      0%         10%         30%        50%        80%
 应收账款坏账准备    制造企业     0.5%         5%         20%        40%        40%
                     其他工业     10%         20%         40%        80%       100%
其他应收款坏账准备   能源企业     10%         20%         40%        80%       100%
                   制造企业    0.5%        5%      20%     40%       40%
                   其他工业    10%         20%     40%     80%      100%

   根据规定，正常信用期内的应收款项不提坏账准备；同时，电力生产企业取
得的发电收入系于每月末以当月相关供电公司确定的售电量和业经物价部门批
准的电价结算，并于次月起按合同约定收款，故对一年以内的应收电费不计提坏
账准备；煤炭、天然气等其他能源类企业参照发电类企业。
    二、应收账款和部分预付账款计提坏账准备情况

    省煤投公司主营业务为对煤炭、运输业投资、经营，及煤炭批发，因此对应

收账款和部分预付账款计提坏账损失参照能源类企业。

    截止 2013 年 11 月 30 日，省煤投公司应收账款账面余额为 33,799.8 万元，

账龄构成为：1 年内应收账款余额为 16,076.17 万元，1-2 年应收账款余额为

14,430.92 万元，2-3 年应收账款余额为 3,292.71 万元。对 1 年以上的应收账款

分段计算后应计提坏账准备 1,938.26 万元。

    省煤投公司 2013 预付账款余额 38,024.93 万元，账龄构成为：1 年内预付

账款余额为 25,468.60 万元，1-2 年预付账款余额为 12,162.71 万元，2-3 年预

付账款余额为 393.62 万元。本次对 1 年以上相关证据表明已经不符合预付账款

性质或已无望再收到所购货物，按规定应该转入其他应收款并计提减值准备。

2013 年预付账款转入其他应收款额度为 6,632.12 万元，应计提坏账准备

1,326.32 万元。

    三、本次计提坏账准备对公司 2013 年损益的影响

    本次计提系根据企业会计准则及公司会计政策，基于省煤投公司截至 2013

年 11 月 30 日应收款账龄及性质所做初步判断，计提坏账准备总额为 3,264.58

万元，初步预计对归属于母公司 2013 年度净利润的影响为-3,264.58 万元。

    四、独立董事对本次计提坏账准备的独立意见

    省煤投公司本次对应收账款和部分预付账款计提坏账准备，依据充分，符合

《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能真实可靠的反映公司的财务状

况，决策程序规范，没有损害中小股东的合法权益，因此，本人同意本次省煤投
公司计提坏账准备。

    五、公司监事会对本次计提坏账准备的审核意见

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，省煤投公司本次对应收

账款和部分预付账款计提坏账准备，能真实反映公司的财务状况，决策程序规范，

同意省煤投公司对 2013 年应收账款和部分预付账款计提坏账准备。

    六、备查文件

    1、《公司第七届董事会第二十八次会议决议》

    2、《公司第七届监事会第十三次会议决议》

    3、《公司独立董事关于第七届董事会第二十八次会议相关事项的独立意见》

    特此公告。



                                        湖北能源集团股份有限公司董事会
                                                二〇一三年十二月二十四日