公告日期：2013-12-26

                                                                     为 你 建 筑 风 景

 股票代码：600240                  股票简称：华业地产               编号：临2013-028




                            北京华业地产股份有限公司

                           五届二十八次董事会决议公告


    特别提示：本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


一、     董事会会议召开情况


     北京华业地产股份有限公司五届二十八次董事会于 2013 年 12 月 19 日以传真方式
发出会议通知，于 2013 年 12 月 24 日以现场方式召开，由公司董事长徐红女士主持，
会议应出席的董事 5 人，实际出席的董事 5 人，其中独立董事 2 人，公司部分监事和高
级管理人员列席了会议。本次会议的通知和召开符合《公司法》、《上海证券交易所股
票上市规则》（2012 年修订版）和《公司章程》的规定。与会董事认真审议本次会议的
议案，形成如下决议：

二、     董事会会议审议情况


(一) 审议并通过了《关于投资性房地产的后续计量由成本计量模式变更为公允价值计
        量模式的议案》
     公司所持投资性房地产位于重点城市的核心区域，区域内房地产价值不断提升，升
值潜力较大且预计将会持续，且随着公司发展，公司未来年度自持投资性房地产面积将
持续增加。因此在成本计量模式下，账面净值随折旧和摊销而不断减少，无法体现投资
性房地产的增值部分，低估了公司价值，不利于投资者了解公司的真实情况。
     为了更准确地反映公司持有的投资性房地产的价值，增强公司财务信息的准确性，
便于公司管理层及投资者及时了解公司真实财务状况及经营成果，公司决定自本次董事
会决议生效之日起将投资性房地产后续计量模式由成本计量模式变更为公允价值计量
模式。
     公司采用公允价值计量投资性房地产，导致公司投资性房地产项目的账面价值自本
次会计政策变更日起按公允价值计量，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损
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益。根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》和《企业会计准则第28号-会计政策、
会计政策变更及差错更正》等相关规定，本次会计政策需在2011年及2012年度可比报表
中进行追溯调整。
     本公司两名独立董事颉茂华先生、李力先生同意上述议案。并就上述议案发表独立
意见，认为：公司采用公允价值对投资性房地产进行后续计量是目前国际通行的计量方
法，能够客观、全面地反映公司投资性房地产的真实价值。本次会计政策的变更符合《企
业会计准则》等国家相关法律法规的规定和要求，董事会审议、表决程序符合《公司法》
及《公司章程》的规定，不存在损害公司利益及全体股东合法权益的情况，同意公司采
用公允价值对投资性房地产进行后续计量。
     表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。
     上述事项详见与本公告同日披露的公司《关于会计政策变更的公告》。


(二) 审议并通过了《关于会计估计变更的议案》
     随着公司经营情况的不断变化发展，以及公司对其所属子公司的资金实行资金集中
管理的需要，会增加会计报表日合并范围内关联方之间的应收款项，公司现行的坏账准
备计提标准无法准确反映公司的应收款项公允价值。为了能够更准确、真实地反映公司
财务状况，满足公司应收款项管理需要，依照《企业会计准则》的相关规定，公司决定
对坏账准备的计提标准进行变更。自本次董事会决议生效之日起，对合并范围内关联方
之间形成的应收款项划分为关联方组合，单独进行减值测试，测试后未减值的不计提坏
账准备；测试后有客观证据表明可能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
     本公司两名独立董事颉茂华先生、李力先生同意上述议案。并就上述议案发表独立
意见，认为：公司此次坏账准备会计估计变更，能够更准确地核算公司应收款项坏账准
备，更真实地反映公司财务状况，更合理的计算对公司经营成果的影响，符合公司实际
情况，同意公司变更上述会计估计。
     表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。
     上述事项详见与本公告同日披露的公司《关于会计估计变更的公告》。


(三) 审议并通过了《北京华业地产股份有限公司对外投资管理办法》（2013 年修订案）


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    《北京华业地产股份有限公司对外投资管理办法》（2013 年修订案）详见上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）。
     表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。


(四) 审议并通过了《关于公司利用自有闲置资金进行短期投资的议案》
     为维护股东利益，提高公司闲置资金的使用效率，降低公司财务成本。董事会授权
管理层在保证正常经营的前提下，可以利用公司自有闲置资金进行短期投资，主要用于
购买安全性高、流动性好的投资理财产品及货币市场基金、中央银行票据、商业银行票
据、股票、基金、债券及其他金融衍生产品等。投资单一短期投资品种期限不超过 6 个
月。授权用于短期投资的资金不超过 3 亿元，期限自董事会审议通过之日起一年内。
     本公司两名独立董事颉茂华先生、李力先生同意上述议案。并就上述议案发表独立
意见，认为：本次公司利用自有闲置资金进行短期投资活动，有利于提高公司闲置资金
的使用效率，降低公司财务成本。董事会审议、表决程序符合《公司法》及《公司章程》
的规定，不存在损害公司利益及全体股东合法权益的情况，同意该项对外投资。
     表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。




     特此公告。


      报备文件：五届二十八次董事会决议。


                                                       北京华业地产股份有限公司
                                                              董   事    会
                                                       二〇一三年十二月二十六日




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