公告日期：2013-12-24

   证券代码：600238    证券简称：海南椰岛     公告编号：2013-039




           海南椰岛（集团）股份有限公司

                      会计差错更正公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


重要内容提示：
公司第六届董事会第十次会议审议通过《关于海南椰岛（集团）
股份有限公司会计差错更正的议案》，公司将对补缴的各项税费共
22,198,506.46 元的会计差错进行更正并追溯调整。

    更正后公司 2013 年第三季度末归属于母公司所有者权益累计减

少 22,198,506.46 元，负债累计增加 22,198,506.46 元；2012 年末归属

于母公司所有者权益累计减少 22,198,506.46 元，负债累计增加

22,198,506.46 元，2012 年度归属于母公司所有者的净利润减少

85,372.36 元；2011 年末归属于母公司所有者权益累计减少

22,113,134.10 元，负债累计增加 22,113,134.10 元，2011 年度归属于母

公司所有者的净利润减少 7,115,579.33 元。


一、概述

     根据海南省地方税务局稽查局 2013 年 10 月 18 日印发的税务处

理决定书（琼地税稽处[2013]8 号）：海南椰岛公司 2009—2011 年期间
出售三安光电股票按原始成本计算所获收益应缴纳营业税

19,412,143.34 元，附加税费 1,983,342.81 元，合计 21,395,486.15 元。

同时要求海南椰岛公司补交 2010 年度营业税 243,360.57 元、城市建设

维护税 17,035.25 元、教育费附加 7,300.81 元；2011 年度企业所得税

154,611.87 元、房产税 103,266.00 元、个人所得税 97,214.96 元、印花

税 89,560.00 元、土地使用税 5,298.49 元；2012 年度营业税 50,777.84

元、房产税 26,238.64 元、个人所得税 3,424.14 元、城市建设维护税

2,392.86 元、教育费附加 1,523.33 元、地方教育费附加 1,015.55 元，

合计 803,020.31 元。总计要求海南椰岛公司补缴各项税费 22,198,506.46

元，并要求对上述少缴税款加收滞纳金 11,530,632.25 元。根据海南省

地方税务局稽查局 2013 年 10 月 18 日印发的税务行政处罚事项告知书

（琼地税稽罚告[2013]6 号）：对上述少缴税款的行为处以罚款

406,590.32 元。

     公司于 2013 年 12 月 23 日召开第六届董事会第十次会议，经与

会董事审议，全票通过《关于海南椰岛（集团）股份有限公司会计差

错更正的议案》，对公司补缴各项税费共计 22,198,506.46 元的会计差

错进行了更正并追溯调整。


    二、公司差错更正事项对公司的影响

    1、此次会计差错更正及追溯调整对 2013 年第三季度、2012 年度、

2011 年度合并财务报表的影响如下（以下货币单位均为人民币元）：

  （1） 合并资产负债表更正：
   2013 年三季度合并资产负债表更正
             项目               更正前            调整金额          更正后

应交税费                      14,014,147.92      22,198,506.46    36,212,654.38
负债合计                     457,086,953.41      22,198,506.46   479,285,459.87
盈余公积                     104,489,032.98      -2,211,313.41   102,277,719.57
未分配利润                   210,662,459.93     -19,987,193.05   190,675,266.88
所有者权益合计               890,280,312.69     -22,198,506.46   868,081,806.23
归属于母公司所有者权益合计   889,060,997.68     -22,198,506.46   866,862,491.22



    2012 年 12 月 31 日合并资产负债表更正
             项目               更正前           调整金额          更正后

应交税费                      66,637,483.75    22,198,506.46      88,835,990.21
负债合计                     846,911,583.36    22,198,506.46     869,110,089.82

盈余公积                     104,489,032.98     -2,211,313.41    102,277,719.57
未分配利润                   142,674,216.33    -19,987,193.05    122,687,023.28
所有者权益合计               822,414,348.51    -22,198,506.46    800,215,842.05

归属于母公司所有者权益合计   821,168,596.77    -22,198,506.46    798,970,090.31



   2011 年 12 月 31 日合并资产负债表更正
             项目                更正前           调整金额         更正后
应交税费                      31,686,232.79     22,113,134.10     53,799,366.89
负债合计                     741,538,109.30     22,113,134.10    763,651,243.40
盈余公积                     104,489,032.98      -2,211,313.41   102,277,719.57

未分配利润                    -15,625,723.09    -19,901,820.69   -35,527,543.78
所有者权益合计               656,010,917.25     -22,113,134.10   633,897,783.15
归属于母公司所有者权益合计   662,356,664.86     -22,113,134.10   640,243,530.76
  （2） 合并利润表更正：

   2012 年度合并利润表更
           项         目              更正前           调整金额             更正后
营业税金及附加                       82,829,191.54      55,709.58          82,884,901.12
管理费用                             94,103,368.10      26,238.64          94,129,606.74
营业外支出                           15,234,732.01       3,424.14          15,238,156.15
利润总额（亏损总额以“-”号填列）   219,232,906.14     -85,372.36         219,147,533.78
所得税费用                           53,807,637.71                         53,807,637.71
净利润（净亏损以“-”号填列）       165,425,268.43     -85,372.36         165,339,896.07
归属于母公司所有者的净利润          158,299,939.42     -85,372.36         158,214,567.06



   2011 年度合并利润表更正
           项         目              更正前             调整金额              更正后

营业税金及附加                       47,598,192.23       2,359,194.96        49,957,387.19

管理费用                            104,738,958.73        198,124.49 104,937,083.22

营业外支出                            6,061,695.28            97,214.96       6,158,910.24

利润总额（亏损总额以“-”号填列）   -26,185,408.06      -2,654,534.41       -28,839,942.47

所得税费用                           13,567,635.31       4,461,044.92        18,028,680.23

净利润（净亏损以“-”号填列）       -39,753,043.37      -7,115,579.33       -46,868,622.70

归属于母公司所有者的净利润          -39,005,691.23      -7,115,579.33       -46,121,270.56



（3）主要财务数据更正

2013 年 1-9 月主要财务数据更正

                                                     2013 年 1-9 月           2012 年 1-9 月

                 项        目                   更正前         更正后       更正前      更正后
基本每股收益（元/股）                                0.2517      0.2517       0.0055       0.0055
稀释每股收益（元/股）                                0.2517      0.2517       0.0055       0.0055

扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股）              0.1969      0.1969      -0.1333    -0.1333
加权平均净资产收益率（%）                     12.86     13.19        0.37        0.38

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率（%）     10.06     10.32       -9.00     -9.31

2011-2012 年主要财务数据更正

                                               2012 年度             2011 年度
              项        目
                                            更正前    更正后      更正前    更正后

基本每股收益（元/股）                          0.35        0.35     -0.09     -0.10
稀释每股收益（元/股）                          0.35        0.35     -0.09     -0.10


扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股）        0.10        0.10     -0.23     -0.24
加权平均净资产收益率（%）                     21.35     21.34       -5.59     -6.77

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率（%）      6.34        6.33    -14.45    -16.08


    三、公司董事会对本次会计差错更正的意见
    公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定，有利于提高公司会计信息
质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述会计
差错更正事项。


    四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见
    公司独立董事认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第
28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定，差错更正的决议程序合
法，更正后的财务报表更加客观公允的反应了公司财务状况，提高了
公司会计信息质量。独立董事同意本次会计差错更正。希望公司进一
步加强各项内部控制制度的实施，提高财务人员整体业务水平，完善
财务管理工作，切实维护公司和全体投资者的利益。
    五、公司监事会对本次会计差错更正的意见
    公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定，依据充分、决议程序合法，
符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监
事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司加强内部控制管理，提
高财务人员的专业水平，做好公司财务会计管理工作。
    六、会计师事务所对本次会计差错更正的审计意见及专项说明
    公司审计机构众环海华会计师事务所对更正后的 2012 年会计报
表进行了审计，并出具了众环审字（2013）011459 号标准无保留意见
的审计报告，同时还出具了众环专字(2013)010631 号《关于海南椰岛
（集团）股份有限公司会计差错更正的专项说明》。
  七、上网公告附件
    （一）独立董事意见；
    （二）会计师事务所意见
    （三）相关更正后的财务报表及附注；
    （四）审计报告。


     特此公告。


                                海南椰岛（集团）股份有限公司
                                             董事会
                                         2013 年 12 月 23 日