为了拉动经济发展，英美等国从第二次世界大战之后，便开始大规模地投资高速公路建设，而我国在1990年代初期才掀起了高速公路建设的大潮，整体来说起步较晚。但短短的二十年中，全国高速公路的总里程数已经超过五万公里，与英国的六万公里和美国的八万公里已非常接近。此间也是中国经济飞速发展的过程，高速公路的建设对经济发展的贡献是不可忽视的。

　　与沿海其他省份相比，福建省的高速公路建设则稍显滞后，海峡两岸的长期不信任状态导致了公路建设要为战备而服务。眼下两岸关系回暖，融冰之后，福建高速的建设开始一步步加快，随着业务规模与复杂性的增长，实现系统与业务流程的自动化已是势在必行，福建高速在用友NC的协助下，信息化建设也翻开了新篇章。

　　资金管理控制风险

　　最初福建高速的融资也不是一帆风顺的，福建省高速公路有限责任公司财务处副处长连雄说：“最早开始建设的时候，银行都很怕给我们贷款。想引进侨资，经过多轮谈判，但对方又信心不足，没有谈成功，后来通过世界银行贷款才修了泉州到厦门的高速，世界银行当时认为修建福州到厦门高速效益不会太好，放弃了之前的方案。现在看来，还没有出现过哪个高速公路贷款还不起，或者是欠利息的，于是几大银行态度发生了180度转变。”

　　尽管效益不错，但随着建设速度的加快和投入规模的扩大，福建高速的管控压力和资金风险也大大增加了。连雄说：“我们一年营收也就是60多亿，还完贷款利息就剩10多亿，每年要投入300多亿，债务结构要稳定，现金流要稳定，如果哪天账接不上了，钱还不上了，是一件可怕的事。”

　　为了加强管控，福建高速一方面进行了资金管理架构调整，一方面开始深化信息化建设，后者是对前者的一个支撑。福建高速集团总公司更多地像一个管控机构，而不是一个运营单位，建设和运营则由下面的路段公司来完成。

　　和之前各路段公司在收入支出上“各自为政”不同，现在集团总部设立了一个资金结算中心，下属各路段公司收到的钱先放在总部的资金结算中心，形成一个现金池。

　　从存款来看，目前福建高速大的框架里至少要有一半以上是中长期的债务，一半以下是中短期的，选择中期、长期还是短期贷款，要看项目现金流的情况以及和银行合作的状况。短期资金成本肯定低，如果一味强求短期，风险就会拉高。

　　成本和风险要力求平衡，不平衡就意味着要出问题。所以福建高速建立了财务管理系统，其中资金管理系统模块对各个项目以及全省债务管理和资金调剂提供了很大的帮助。银行借贷要先还了才能再借钱，如果某个路段公司要还的钱先还不了，总部的现金池可以先帮它们把钱还一下，起到一个资金搭配的作用。

　　连雄说：“原来各路段公司向银行贷款，说多少就是多少，我们管不到，现在什么都可以查得到。我可以查他们的银行存款余额是多少，他们现在贷款合同、贷款的信息总量、还贷的信息，这些都可以查到，同时他们的用款计划，也可以查到。贷款的主体是下属路段公司，但是贷款的审批权限在总部这里。他们要贷款，我们首先要看看现金池里面有没有钱，如果有钱我会先调配给它们。”福建高速通过资金管理控制着整个贷款和存款的总量以避免出现高存高贷的情况。

　　银行看到集团公司对项目能够起到指导、控制和支撑作用，所以它们意识到这种债务的风险和贷款的风险会大大降低，不用担心集团公司倒闭收不回贷款，给予的贷款利率会比对其他企业低一些，因为它是稳定的，接近零风险的。这比以前每一个路段公司去贷款，增加了谈判的筹码。

　　归集到现金池

　　高速的主营业务收入靠向过路车辆收费，资金每天由收费所归集到路段公司，由路段公司归集到集团总部。还有一块是非主营业务收入，比如反超限的罚款之类的路政收入，这一块收入也被剥离出来，通过路政大队进行费用的归集，并最终归到集团总部。主营收入从收费所开始归集，通过三方协议——路段公司、结算中心和银行签订一个三方协议，进行归集。只要那边有钱，每天就定时归集到集团公司结算中心。

　　收费所一天三个班次，三个班次每上完一个班次，收费员会把钱点完，放在银行设在收费所的金库里，工作全程有监控。押运车每天沿路去一趟，银行人员打开金库之后把密封的包取出来，然后到银行点钞的地方，也是在监控底下，点一下收费所收的钱和填的存款进账是不是一致，有没有假钞。如果都对上了，就可以入账了。

　　账套按路段公司核算大约有37家，如果以一个收费所为核算主体就更多了，各个收费所加上一些路政大队，有200多个。每个核算主体都有个两个账户，一个是外部的，与银行对应，一个是内部的，与结算中心对应。路段公司和收费站在银行都有开户，但是收支分成两条线，收入的钱不能马上拿来开支，要集中统一起来，等分配完以后才能去开支。连雄说：“总体来说，我们一天收入大约1800到2000万。只要这个钱不要花出去，存款进出都在银行的账户，押运车、点钞、入库这些银行都不要费用，相当于大客户等它们上门服务一样。银行要给我们设金库，还要给我们提供押运车，这个成本也不低。”

　　下属单位收入原则上归零，成本费用支出有资金计划，按照资金计划尽量让存款总额达到一个比较低的限度。比如说要还贷，这个月28日要还贷，那可能在26日集团将资金下拨。而一般的一个月几百万的运营费用，集团会在月中、月初就从现金池中拨付。而资金预算，也是通过系统来完成的，路段公司将申请汇集到结算中心，中心对它的资金状况进行审批，审批之后把资金划拨到自设账户中去。