中铁十一局:一笔不漏来抵消内部交易
曾福星很幸运。2004年,作为一个会计专业本科生,刚刚毕业到中国铁建十一局集团有限公司(简称中铁十一局)工作的他就正好赶上了集团开始做财务集中的工作,并作为集团引入的新生力量参与了项目从始至终的整个过程。
曾福星也很争气,会计专业毕业的他,不仅在项目中实践应用了会计财务知识,还凭着自己对计算机的兴趣和悟性,自学了软件编程等相关知识,并在项目过程中主导二次开发了财务集中核算优化系统,获了国家版权局认证的版权。
如今,他是中铁十一局财务系统管理员,但他仍然习惯别人叫他曾会计。
集团一级的统一
曾福星所在的中铁十一局是中国铁建股份有限公司旗下的集施工、设计、科研于一体的特大型施工企业。其前身是中国人民解放军铁道兵第一师,创建于1948年,1984年改编为铁道部第十一工程局,1999年更名为中铁第十一工程局,2001年改制为中铁十一局集团有限公司,2008年3月10日随中国铁建股份有限公司整体上市。中铁十一局作为集团公司,下辖第一、二、三、四、五、六、施工队伍分布在全国近30个省、市、自治区及利比亚等海外地区。
中铁十一局集团的财务管理工作伴随着计算机技术和会计软件水平的发展不断提高。其财务信息化大致经历了三个阶段:第一阶段是自1987年开始启用和推广DOS版的财务记账软件和会计报表软件;第二阶段是自1999年开始使用了Windows版本的用友U8系列财务软件和久其预决算报表软件,推广使用微软的Excel等办公软件进行辅助账务处理,通过远程传输实施财务数据汇总;第三阶段是自2004年开始,在部分子公司使用国内某知名ERP软件和网上银行系统实施财务集中管理等。
曾福星就是在第三个阶段开始加入中铁十一局的财务集中管理项目的。在曾福星看来,像中铁十一局这样的施工企业实施集团财务集中的难点有两个:一是集团下属子公司数量多,内部关联交易频繁复杂,会计核算、财务管理方法和标准差异较大;二是集团业务分布地域很广,偏远地区的网络条汇总报表后传输上报财务报表,一定程度上实现了账务处理的自动化,但曾福星说,对于像中铁十一局这样地域分布广、部分地方上网条件差的建筑施工集团来说,软件运行速度慢以及内部交易模块应用的不成熟都让人觉得这套软件并不能满足中铁十一局的个性化需求。
2008年,中铁十一局随中国铁建股份有限公司整体上市后,为满足上市后要求的准确、快捷的会计信息要求以及提高企业整体经济效益的需求,在中国铁建股份有限公司的统一要求和规划下,以局级为统一单位,选择浪潮ERP-GS管理软件V3.5进行了中铁十一局集团财务集中核算项目的建设,包含总账、与总账同步、报表、工资、固定资产、内部交易等模块。
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