全生命周期的工程项目管理

　　工程项目管理是陕西地电集团日常运营的重要内容，工程建设由各分子公司和县局负责，工程的立项审批管理归集团垂直管控，工程资金的拨付由集团公司统一管理。由于工程项目地域分散、数量多、时间长，如何对项目整体状况进行监控分析，严格按照工程进度进行资金拨付，及时快捷完成工程项目完工后的账务处理，对于集团而言是很大挑战。

　　收支两条线的管理办法加快了资金统一管理、统一安排、经费下拨等资金集中管理制度建立的步伐，为企业追求最佳效益起到了决定性的作用。

　　通过集团整体融资，降低了借款成本，通过成立结算中心实现内部资金融通，降低了集团财务成本，更重要的是，保证了工程项目的进度，控制了整体财务风险。

　　“我们首先要求先从核算上做好。从集团总部可以穿透查询拨了多少钱，下属企业融资了多少钱，以及工程进度、财务核算程度。”总会计师黄蛇楼介绍，以前的结算都是手工统计，核算进度跟不上，工程做完了而帐面没有反映，几年后再做结算，把所有的料单进行统计，仅仅分料单就得几天时间，还要去库房稽核盖章、分单，一式几联都对上后，最后按项目来记账，是件很复杂的工作，每次都需要花费100个人天左右。“在结算效率和数字准确性方面都有欠缺，甚至根本不算到工程上，这样给我们带来了很多的不便。事后再去补这些手续，难度很大。”现在，通过金蝶EAS系统的支持，陕西地电很好地解决了这些问题。

　　目前，陕西地电集团的工程项目管理主要从三个方面进行管控：时间进度、成本费用、项目质量。对工程管理从时间进度和成本费用两方面，进行统一管理及支持跨部门协同工作，使进度与成本费用控制达到一致。

　　第一步是立项管理：完成从项目建议书提出、到可行性研究、项目前期准备到立项审批、项目调整、立项项目与预算管理相结合等整个项目申报全过程管理。

　　第二步是进度管理：进度多级协同管理，包括工程开工管理、网络进度计划的编制、调整、进度登记、问题跟踪以及状态报告、查询等，从而实现多组织、多项目、多级进度的协同管理与在线沟通。

　　第三步是实际消耗费用管理：登记所有围绕工程发生的实际费用，发生的每笔费用都可以同预算挂钩，并且为工程完工后编制竣工结算及决算书提供依据。

　　第四步是完工管理：对已竣工工程，完成工程验收，竣工决算编制及工程遗留问题处理等。

　　

　　电力工程建设管理难点

　　1. 电力工程数量多、规模大、耗时长，目标控制难度大；

　　2. 参与工程建设的单位和部门多，组织协调工作难度大；

　　3. 前期准备工作量大、不可控因素多，并且与其它工作之间 的 依赖性强；

　　4. 工程管理缺乏标准化流程控制；

　　5. 工程建设文档多而且复杂，存档和查阅难度大；

　　6. 项目沟通缺乏有效手段，职能部门之间缺乏协作；

　　7. 历史数据难保存，决策支持的难度大。

　　需求一：以工程项目为核心，建立涵盖工程建设各环节的项目信息集成管理平台，可以全面反映出来每个工程项目的各种状态和企业所有工程项目的整体概况。

　　需求二：对项目进行分类管理，对主网项目从项目源头开始对项目投资进行监控，在项目建设过程中对资金拨付使用流程进行规范管理，严格按项目进度拨付。

　　需求三：以合同为基准，对项目过程进行全程精准管理。

　　现在，陕西地电的每一个工程项目都有预算，每一个工程项目都有统一编号。“以前项目太多，一个村一个项目，农网有多少个项目，谁可以说得清楚？”黄蛇楼说，现在业务部门统一编号，而且是唯一的编号，通过编号从上到下都可以穿透查询，过去这些都达不到的。

　　陕西地电的工程项目的支出，是除购电成本之外最大的支出项目，通过系统的支持，统一了业务部门的形象进度和财务核算进度，可以随时查看资金拨付进度，随时查看项目进度，实时监控工程项目的状况，譬如当前在建的项目有哪些，工程概况，投资多少。这不仅加强了业务部门与财务部门的共同语言，也成为成本管理中最有潜力可挖的支出项目。

　　集中的物资采购

　　陕西地电集团的工程设备占项目资金60%以上，材料物资的集中采购是企业管理的一个重点。陕西地电的材料物资由物资公司统一招标，通过集中采购管理，下属单位之间的往来可以清楚核对。陕西地电将整个集团公司经常用的设备材料统一编码，参照财务会计科目编码的形式，分了13大类，包括了4000多种工程材料。

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　　系统应用说明

　　组织架构设置：物资公司必须设置一个采购组织，该采购组织可以为分子公司执行采购的前期业务。

　　物资公司采购订单：采购订单是整个集中采购业务的主单据，物资公司采购组织负责录入采购订单进行订货，并且可以在一张采购订单上录入多个收货组织合并的采购订单。

　　电力局采购入库单：电力局利用物资公司下推提供的收货通知单，直接可关联生成采购入库单，采购入库单是正式入库的单据。并且入库成本核算主要是根据采购入库单来计算的。

　　库存查询：采购入库单审核后，可以库存查询立即查询到相应库存的增加，但要注意库存查询中的库存组织过滤条件。库存组织应是当前的收货组织才能查询到该采购入库单的影响的库存。

　　电力局应付款：采购入库单录入后，可以根据入库单下推生成应付单。如果发票的单价与采购订单的单价不一致，财务要按发票的金额付款，需要在应付单中按发票的单价修改下推生成的应付单的单价。

　　电力局付款单：付款单可以根据应付单下推生成。

　　物资公司应收款：可以根据系统自动生成的销售出库单下推生成应收单。如果发票的单价与出库单的单价不一致，财务要按发票的金额收款，需要在应收单中按发票的单价修改下推生成的应收单的单价。

　　物资公司收款单：收款单可以根据应收单下推生成。

　　物资公司应付款：可以根据系统自动生成的采购入库单下推生成应付单。如果发票的单价与采购订单的单价不一致，财务要按发票的金额付款，需要在应付单中按发票的单价修改下推生成的应付单的单价。

　　物资公司付款单：付款单可以根据应付单下推生成。

　　

　　金蝶EAS帮助陕地电统一了集团核算、资金和预算管理，同时能对集团庞大的资产设备和众多工程项目进行管理。

　　陕西地电的工程主材采购严格按照集中采购流程进行，基层电力局根据工程建设的需要填写采购申请，委托物资总公司采购，总部物质公司主管部门审核采购申请单，物资总公司汇总采购申请单，由招标公司组织招标，物资总公司根据招标公司确定的供应商与供应商签订采购订单，基层单位根据采购订单进行收货、入库，然后基层财务人员根据入库单确定应付帐款与物资公司进行进行付款单结算。

　　在基层单位审核入库单时，在物质公司系统自动会产生一张采购入库单，物资公司根据采购入库单确定应付帐款，并向供应商进行付款；同时还生成自动一张销售出库单，物资公司根据销售出库单确定应收账款，向基层单位收款。

　　目前，通过集中物资采购管理，陕西地电成功提高了工作效率，降低了采购成本，能够做到一物一码，各地的库存清晰可见。

　　营销系统的集成

　　作为陕西地电的主营业务，电力供应的销售因为行业特性具有明显的特殊性：一是电量发行统一由电网控制；二是售电价格政策性强，由国家统一制定，种类繁多，且经常变化；三是电价以外同时征收各项附加费，如还贷资金、三峡工程建设基金、城市公用事业附加（简称“三功附加”）等。

　　由于这些电力行业的特殊性，售电和购电以及相关费用的数据归集与核算都比较复杂。 “电力销售产品分为7个大类，每个大类3个电压等级，总共是21个价格。”总会计师黄蛇楼说， “每一个电压等级和每一个用电类别销售的电量、单价、收入，都要算得清清楚楚。

　　以往各县局营销平台往往采用单机版软件，且软件供应商和版本不统一，数据分散，集团不能随时进行日常营销数据的汇总和监控。而对于财务人员日常财务处理而言，数据采集的及时性相对滞后，工作难度加大。为此陕西地电系统内部开发了两个营销软件，但还需要财务管理软件与营销软件要做到数据的实时传递，才能实现真正的精细化管理。“财务上需要明确这个月给哪一户卖了多少电，欠款是多少；哪一个单位预付了多少电费，余额是多少……如果财务系统与营销系统的数据不统一，就谈不上监控。”

　　目前，陕西地电依据营销平台的系统数据，财务系统从购电、售电、维管费三个纬度结合财务营销报表（电力销售情况明细表和农村低压维护费执行情况表）与营销平台系统进行集成，生成财务相关的营销平台数据的台账或表，最终完成账务凭证的处理。这不仅解决了财务系统与营销平台数据之间的衔接，实现了财务系统随时能在营销平台系统获取相关财务数据，而且加强财务核算的及时性，正确性及简便性，大大增强了财务对业务运营的指导意义和监管力度。

　　

　　作为整个信息化项目的亲历者，陕西地方电力集团高级会计师韩宝婷对此深有感触：“金蝶EAS管理软件不仅帮助我们做好财务管理，还能对业务进行协同管理，成为我们日常工作的好工具、好帮手。我们统一了集团核算、资金和预算管理，同时能对集团庞大的资产设备和众多工程项目进行管理，系统帮助我们实现了财务业务一体化，搭建了一个合身的集团管控平台。