四是预算控制。全面预算管理系统对企业实际经营业务实施全过程的监控，保障企业运营始终按照既定的目标进行，根据预算实际执行的状况，系统提供多级的预警机制（提示、警告、阻止等多种反馈机制），并且通过系统消息、邮件的方式通知相关人员。

　　五是预算调整。全面预算管理系统提供追加预算和消减预算两种方式，对原预算的额度进行调整和修正，用户可以根据需要去选择多种预算调整和修正的方式，包括部分调整、整体调整或单一科目的调整等。

　　

　　六是预算分析与考核。全面预算管理系统，结合系统内外部的数据进行综合分析，提供了全方位、多维度、多种形式、集成的分析功能，包括预算与实际对比分析、同比分析、环比分析、比率分析等多种预算实际数据的分析模型，以及提供用户自定义分析报表的功能。用户只需要建立所需要的相关预算数据以及实际数据的分析模型，系统就可以自动地获取相关数据进行分析，并迅速地将分析结果通过多种形式（饼状、柱状图、趋势折线图等）进行展现出来。如图所示。

　　

　　七是外部系统集成。外部系统集成采用全面预算管理系统标准的外部系统集成工具，实现同企业内部应用的ERP、财务软件之间的集成，从而实现企业信息数据的传输畅通；还可以通过外部系统集成工具同短信网关和MAIL等集成，实现预算系统处理信息结果以手机短信信息、邮件等方式及时通知功能。

　　应用效果之一：规范全面预算，提升预算效率

　　桑达实业拥有下属企业有20余家，在实施金蝶EAS系统之前，集团通过手工编制excel预算报表，但是随着全面预算应用的深入，这种方式严重制约了集团编制的规范性、准确性和及时性。突出表现为集团本部及下属公司预算基础数据无法统一，由下而上的汇总不准确，编报预算费时费力，难以按时上报。集团对于预算执行的分析十分困难，在预算完成分析、差异分析的过程中需要大量的手工计算和汇集，严重制约了集团预算业务的开展。

　　为此，通过金蝶EAS的全面预算应用，桑达实业利用ERP标准化实施，在整个集团统一规范了全面预算基础数据，在集团层面统一设置了预算项目、预算期间、预算模板、预算编制过程、预算审批流程等，做到了集团重要预算模板的统一，集团编制、审批统一安排，提高了编制、汇总的效率。同时，通过权限、流程管理，对预算岗位、角色进行梳理，保障了在不同单位中同一岗位的人员权限一致，流程与操作规范。

　　目前，桑达实业的全面预算编制流程统一为自下而上，逐级向上汇总，在编制过程中可通过“自上而下、自下而上”多次反复修订，确定各产业集团及各单位年度预算，解决了原来手工编制的数据量大、编制周期长、预算汇总费时费力的情况，使企业各个层次及时地对预算做执行分析、差异分析等。

　　

　　应用效果之二：集团管控策略着陆预算效率的提升，使桑达实业能够实时对下属公司的预算执行情况进行分析和监控，落实集团管控策略。

　　桑达实业下级的单位既有全资企业，还有控股企业和参股企业，企业组织结构复杂。通过实施全面预算管理，桑达实业将企业各方利益相关者的权、责、利进行具体化，形成了可度量化的“法律文书”。全面预算以委托代理理论和信息经济学原理为基础，重点构建了企业组织内部分级管理体系，通过分权、授权，对桑达股份企业内部的所有事项进行权利划分，形成了从股东大会、董事会、监事会、总经理班子到下属各级单位的权责管理体系。通过全面预算管理，桑达股份规范了各个利益主体对企业具体的约定投入、约定效果及相应的约定利益。

　　在实施过程中，桑达集团建立相互关联的多层级预算管理组织体系。多层级的预算管理组织体系具体包括：股东大会、董事会及下属预算管理委员会和预算工作组，三者各司其职，共同完成全面预算管理工作。

　　

　　

　　其中，股东大会是预算的审批机构；董事会及下属预算管理委员会是预算管理的决策机构，负责根据公司发展战略的要求，审查批准整个公司的预算方案，协调预算的编制、调整、执行、分析和考核；预算工作组是日常管理和决策执行组织；各职能部门则是具体预算的执行机构。集团母公司的战略目标通过母公司派出的股东代表和董事进行贯彻，对子公司（含控股、参股公司）的预算管理，并参照母公司的预算组织体系，建立独立的预算管理委员会，负责组织编制和审查本企业的预算方案，并协调预算的调整、执行、分析和考核。依此类推，直至公司内所有层级的法人企业都设立相应的与预算管理机构。

　　通过预算管理信息化成功建设，桑达实业可根据集团的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在各分子公司业务活动中有效落实和严格控制。首先，系统极大提高了集团预算信息可见度。比如管理费用预算表，在集团层面打开，每家下属企业的每个预算项目情况一目了然，可以方便地进行预算执行分析，对执行数还可以跟踪到帐簿、凭证。同时，通过预算多维分析功能，使管理层能够快速、准确地抽取关心的预算信息，可以进行快速决策，充分发挥了全面预算在企业管理中财务指标监控的作用。

　　应用效果之三：解决多行业难题，迅速构建国资委报表

　　桑达实业的集团业务实际上涉及行业广泛，除信息技术外，还涉及物资供销业、进出口业务、房地产开发、物业管理等其他行业。集团内各个下属公司的经营业务不同，决定了企业之间的经营预算也不同。根据各子公司业务性质不同，每一行业的经营预算都有着自己的特点，都需要设计一套满足经营需要的预算报表。这种多行业特点决定了桑达实业股份的经营报表复杂多样，难以在集团层面统一。而设计多套经营预算表需要有广泛的行业知识，而且还要考虑在集团层面的汇总、分析，增加了预算信息化的业务难度。

　　集团层面管理内容：

　　固定资产投资预算、股权投资预算、债券投资预算、投资收益预算、融资预算

　　资本预算的资金预算

　　汇总财务预算

　　子公司层面管理内容：

　　经营预算

　　授权范围内固定资产投资预算

　　经营预算的资金预算

　　子公司财务预算

　　在金蝶的帮助下，桑达实业设计了覆盖多行业的预算管理体系，在总部和各分子公司预算内容（经营预算、资本预算、资金预算、财务预算）管理权限上的界面做了划分。由于实业集团各子公司业务特点各不相同，实业集团对子公司经营预算的监控表现为对财务指标的监控。

　　与此同时，由于桑达实业的最终母公司CEC中国电子信息产业集团有限公司属于国资委企业，因此桑达实业每年需要出国资委报表。这项工作极为重要也相当繁琐，以往都会耗费大量的人力物力去做。现在，金蝶EAS全面预算管理系统已经按照国资委当年报表格式预置在软件系统中，桑达实业在上报时可方便的把数据通过简单复制到报表中，快速、准确的出具报表，节省了大量的重复劳动。

　　

　　2009年6月，桑达集团在年度财务工作会议中提出，将继续以实施财务战略管理为核心，健全和完善内部控制制度建设，以推进全面风险管理为契机，建立财务风险预警体系；强化资金管理、保障资金链安全；不断提高管理水平，进而提高财务管控能力，为公司生产经营服务。

　　桑达实业全面预算管理负责人表示，通过金蝶EAS全面预算系统的实施，使桑达的预算成为一个完整的管理体系。预算编制更加有效，特别是汇总、合并、表间取数计算自动完成，有效地支撑了集团快速编制预算的要求。预算控制方式灵活，支持实时控制和事后取数两种方式，能取得良好的实际效果。强大的预算分析，灵活、多维度分析，有效地支撑了集团预算的考核。

　　作为2008年度财务工作先进单位，桑达实业在此次集团工作会议上受到了表彰。桑达实业表示，全面预算管理是一个系统工程，它以战略目标为导向贯穿于企业价值链的每一个环节。在当前百年罕见的全球金融危机的深远影响下，强化预算管理是桑达实业应对金融危机，有效规避财务风险的关键之举。同时，此举也是国有大型企业集团推行《中央企业财务预算管理暂行办法》的作用下规避风险、提高管理水平的具体行动。桑达正是通过金蝶EAS全面预算的成功实施，强化预算、创新预算，以规范、信息化的预算管理系统，促进了集团经济的平稳增长。