3 财务应用模式下企业信息化的解决方案

烟台汽车制造厂是一个拥有2600名职工、3．2亿元资产的中型企业。该厂针对企业账目不清、信息不明的问题，以财务管理为中心，联合山东浪潮国强软件公司，投资开发了“烟台汽车制造厂ERP系统”。ERP项目组通过分步实施、逐步优化，基本实现了各子系统的设计功能。由于该厂实施ERP的目标定位于“加强资金的监督与控制”和“提高信息传递的速度与质量”，因此在ERP的应用模式上，该厂选择了财务应用模式。

在财务应用模式下，当经济业务发生时，烟台汽车制造厂将根据经济业务的性质，首先在其相应的功能模块中录入原始单据，然后对原始单据进行审核，审核通过之后，计算机会根据ERP系统内预置的凭证模板，自动生成每一笔业务对应的记账凭证，并传递到账务处理模块，再由账务处理模块对这些记账凭证进行审核和记账处理。最后，由账务处理模块集中将所有财务数据传递到会计报表模块中，由系统自动生成会计报表。

假设烟台汽车制造厂于2009年9月10日发生了以下一笔业务：烟台汽车制造厂赊销50辆汽车给大成汽车销售公司，价款共计750万元。

对发生的上述经济业务，在财务应用模式下，烟台汽车制造厂的解决方案如下：

首先，根据上述经济业务，烟台汽车制造厂在应收款管理模块中填制一张汽车销售的增值税专用发票，并对该销售发票进行审核；审核完毕后，在应收款管理模块中的【制单】功能中对该笔业务进行制单，这时，应收款管理模块会自动生成一张记账凭证，并实时传递到账务处理模块中；然后，在账务处理模块中对应收款管理模块传递过来的记账凭证进行审核、记账；最后，由账务处理模块集中将所有财务数据传递到会计报表模块中，由系统自动生成会计报表。

由此可见，在财务应用模式下，企业可以利用应收款管理模块和应付款管理模块，实现对本单位的销售业务和采购业务的资金流进行会计管理，即实现对应收（应付）款、已收（已付）款以及收入（采购）的核算。同时，在该应用模式下，企业可以加强对固定资产和职工薪酬的管理。然而，在对企业物流的管理上，财务应用模式还处于空白状态。